Țările care vor avea cea mai mare probabilitate de a majora impozitele în 2026, potrivit unui expert fiscal

Recentul anunț bugetar al guvernului britanic a introdus o suprataxă pentru impozitul pe proprietăți cu valoare ridicată, aplicată în valoare de peste 2 milioane de lire sterline, începând cu aprilie 2025. Această mișcare reflectă un model mai larg în economiile dezvoltate, deoarece guvernele caută noi fluxuri de venituri după ani de inflație și creștere a împrumuturilor., scrie Expat Tax Thailand.

Mai multe economii majore se confruntă acum cu presiuni fiscale similare, multe dintre ele semnalând sau dezbătând creșteri de impozite care ar putea apărea în cursul anului 2026. Carl Turner, fondatorul Expat Tax Thailand, un serviciu de consultanță fiscală pentru expatriați în Thailanda, explică ce țări sunt cel mai probabil să majoreze impozitele în anul următor și ce înseamnă aceste schimbări pentru rezidenții internaționali.

„Observăm guverne din întreaga lume care se confruntă cu deficite bugetare în timp ce încearcă să finanțeze serviciile publice și să gestioneze datoria”, spune Turner. „Întrebarea nu este dacă taxele vor crește, ci unde și cu cât. Pentru expatriați, înțelegerea acestor tendințe este importantă pentru planificarea relocărilor și gestionarea pozițiilor lor fiscale globale.”

Mai jos, Turner identifică țările care se confruntă cu cea mai mare presiune de a crește impozitarea și explică tendința emergentă de a viza persoanele cu avere netă extrem de mare.

Țările care se confruntă cu cea mai mare presiune pentru creșterea impozitelor

Mai multe națiuni dezvoltate se confruntă cu deficite bugetare semnificative, ceea ce face ca creșterile de impozite să fie probabile în 2026. Presiunile economice și realitățile politice indică cinci țări în care contribuabilii ar trebui să se pregătească pentru schimbări. Turner le enumeră:

UK

Regatul Unit și-a semnalat deja direcția prin suprataxa impozitului pe proprietăți cu valoare ridicată (High Value Council Tax Surplus) pentru proprietățile care depășesc 2 milioane de lire sterline. Având în vedere dezbaterile în curs privind finanțarea NHS și gestionarea datoriei naționale, sunt probabile și alte ajustări fiscale.

„Guvernul britanic se află sub o presiune imensă pentru a-și echilibra conturile, menținând în același timp serviciile publice”, explică Turner. „Impozitele pe proprietate și pe avere sunt mai ușor de implementat din punct de vedere politic decât creșterile generale ale impozitelor pe venit, așa că este posibil să vedem mai multe măsuri care vizează activele de mare valoare.”

Italy

Guvernul Italiei și-a anunțat bugetul pentru 2026 în octombrie 2025, vizând un deficit de 2.8% din PIB. Deși țara implementează de fapt reduceri de impozite pentru persoanele cu venituri medii, în loc de creșteri, a majorat impozitele specifice sectorului asupra băncilor și instituțiilor financiare printr-o creștere de două puncte procentuale a ratelor IRAP timp de trei ani.

„Italia merge pe o sârmă întinsă”, spune Turner. „Guvernul reduce impozitele pentru alegători, în timp ce crește discret taxele asupra sectorului financiar pentru a îndeplini cerințele de deficit ale UE. Este o abordare calculată politic.”

Japan

Japonia a adoptat reforme fiscale majore în martie 2025, introducând o suprataxă specială de apărare de 4% asupra impozitului pe profit pentru anii fiscali care încep de la 1 aprilie 2026. De asemenea, țara implementează reguli globale privind impozitul minim și a majorat impozitarea tutunului în etape, începând cu aprilie 2026.

Turner observă că datoria publică a Japoniei rămâne cea mai mare dintre națiunile dezvoltate în raport cu economia sa. „Japonia nu mai poate evita calculele fiscale. Suprataxa pentru apărare va duce rata efectivă a impozitului pe profit de la 34.59% la 35.43%. Combinată cu o populație îmbătrânită și costuri tot mai mari ale asigurărilor sociale, se discută activ și alte măsuri privind veniturile”, spune el.

France

Franța a dezbătut un nou impozit pe averea ultra-bogaților în timpul discuțiilor privind bugetul pe 2026, la sfârșitul anului 2025, deși parlamentarii au respins cele mai agresive versiuni. Cu toate acestea, guvernul a susținut o abordare alternativă axată pe impozitarea activelor deținute prin intermediul holdingurilor.

„Chiar dacă Adunarea Națională a Franței a respins cele mai extreme propuneri, dezbaterea nu s-a încheiat”, observă Turner. „Guvernul găsește alte modalități de a viza persoanele cu avere netă mare prin intermediul structurilor corporative. Acest lucru arată că impozitarea averii rămâne ferm pe agenda politică.”

Canada

Bugetul federal al Canadei, prezentat în noiembrie 2025, previzionează un deficit de 78.3 miliarde de dolari pentru perioada 2025-26. Deși guvernul a introdus o reducere a impozitelor pentru clasa de mijloc (reducând cea mai mică categorie de impozite de la 15% la 14%), a compensat acest lucru prin revizuiri ale cheltuielilor și creșterea impozitării persoanelor cu venituri mari, prin măsuri precum modificările ratei de includere a câștigurilor de capital.

„Canada este prinsă între menținerea programelor sale sociale și gestionarea sustenabilității fiscale”, spune Turner. „Reducerea impozitelor pentru clasa de mijloc este o abordare politică bună, dar guvernul găsește alte surse de venituri. Probabil vom vedea măsuri specifice în continuare, mai degrabă decât creșteri radicale.”

Țările care doresc să-i vizeze pe super-bogați

Dincolo de presiunile fiscale generale, mai multe jurisdicții urmăresc în mod specific persoanele cu avere netă extrem de mare prin impozite pe avere, reforme ale câștigurilor de capital și impozitare la ieșire:

• Statele Unite ale Americii: Discuțiile privind impozitul pe avere continuă, deși implementarea rămâne controversată din punct de vedere politic la nivel federal
• Spania: Taxa de solidaritate pentru marile averi rămâne în vigoare, reprezentând unul dintre cele mai clare exemple din Europa de vizare a persoanelor foarte bogate.
• Norvegia: Dezbaterile privind impozitul pe avere au declanșat un „exod al milionarilor”, determinând țara să modifice regulile privind impozitul pe ieșire din bugetul național pe 2025 pentru a elimina lacunele în materie de emigrare.
• Belgia: Noul impozit pe câștigurile de capital din activele financiare a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2026, urmând mecanisme de evaluare din 2025 pentru stabilirea valorilor de referință.
• Brazilia: Reformele adoptate în noiembrie 2025 reintroduc impozitarea dividendelor și stabilesc impozite minime pentru veniturile mai mari, începând cu 1 ianuarie 2026

„Observăm o schimbare coordonată în mai multe jurisdicții”, explică Turner. „Guvernele își împărtășesc din ce în ce mai mult strategiile și elimină lacunele care anterior permiteau persoanelor cu avere netă mare să evite impozitarea prin relocare sau restructurare a activelor. Atunci când Belgia și Brazilia implementează măsuri similare la câteva luni distanță una de cealaltă, acest lucru semnalează o adevărată mișcare internațională către redistribuirea în sus a sarcinilor fiscale.”

Ce înseamnă asta pentru expatriați și cum se compară Thailanda

Pentru expatriați, aceste schimbări fiscale globale creează atât provocări, cât și oportunități, în funcție de țara lor de reședință și de obligațiile legate de cetățenie.

Thailanda are în prezent un sistem fiscal teritorial, deși discuțiile recente au explorat potențiale modificări ale regulilor privind veniturile din străinătate. Ratele impozitului pe venitul persoanelor fizice rămân relativ moderate în comparație cu multe națiuni occidentale, cu o rată maximă de 35% pentru venituri peste 5 milioane de baht (aproximativ 160,000 USD).

„Mediul fiscal din Thailanda, bazat pe remitențe, rămâne relativ favorabil pentru expatriați, în special pentru cei cu venituri din străinătate”, explică Turner. „Cu toate acestea, expatriații trebuie să fie informați despre potențialele schimbări și să înțeleagă cum se intersectează obligațiile fiscale ale țării lor de origine cu rezidența în Thailanda.”

Considerația cheie pentru expatriați este înțelegerea tabloului lor fiscal complet în toate jurisdicțiile relevante. Multe țări, inclusiv SUA, impozitează cetățenii pe veniturile globale, indiferent de reședință, în timp ce altele pot impune taxe de ieșire celor care se mută.

„Cea mai mare greșeală pe care o fac expatriații este să presupună că se pot muta pur și simplu și pot evita impozitarea”, spune Turner. „Tratatele fiscale moderne și acordurile de partajare a informațiilor înseamnă că guvernele pot urmări activele și veniturile internaționale mult mai eficient decât acum cinci ani. O planificare adecvată necesită înțelegerea regulilor atât din țara de origine, cât și din țara de reședință.”

Turner recomandă expatriaților să își revizuiască pozițiile fiscale la începutul anului 2026, în special dacă dețin active semnificative sau iau în considerare relocarea. „Anul 2026 va aduce schimbări în mai multe jurisdicții. Anticiparea acestor schimbări acum poate economisi considerabil bani și stres mai târziu.”

Carl Turner, fondatorul Expat Tax Thailand, a comentat: „Expatriații ar trebui să acționeze acum, în loc să aștepte intrarea în vigoare a modificărilor din 2026. Revizuiți-vă statutul de rezidență fiscală în toate țările relevante și asigurați-vă că înțelegeți unde sunteți rezidenți legal în scopuri fiscale, deoarece prezența fizică în sine nu determină acest lucru. Verificați dacă țara dvs. de origine și-a actualizat prevederile privind impozitul la ieșire sau cerințele de raportare a averii, deoarece multe jurisdicții le-au consolidat în ultimii ani.”

„Dacă dețineți active semnificative, luați în considerare obținerea unei evaluări fiscale profesionale la începutul anului pentru a identifica potențialele expuneri în mai multe jurisdicții. Acordați o atenție deosebită oricăror trusturi, societăți holding sau proprietăți de peste hotare, deoarece aceste structuri sunt din ce în ce mai mult supuse unei examinări atente. În cele din urmă, asigurați-vă că respectați Standardul Comun de Raportare și alte obligații de raportare transfrontaliere. Autoritățile fiscale partajează acum în mod curent informații financiare peste granițe, iar nerespectarea poate declanșa audituri simultan în mai multe țări.”

Despre Expat Tax Thailand

Taxă pentru expatriați în Thailanda este un serviciu de consultanță și depunere a declarațiilor fiscale, conceput special pentru expatriații care locuiesc în Thailanda, oferind îndrumări clare cu privire la obligațiile fiscale thailandeze și planificarea succesiunii. Aceștia îi ajută pe clienți să înțeleagă, să se conformeze și să își optimizeze pozițiile fiscale, de la cazuri simple la cazuri complexe, prin intermediul unei platforme online securizate. Serviciile lor includ depuneri fiscale esențiale, asistate și specializate, împreună cu planificare fiscală strategică, planificare patrimonială și conformitate cu criptomonedele. Aceștia asigură asistență personalizată, vorbitoare de limba engleză și receptivă, prin intermediul unor contabili thailandezi certificați, specializați în impozitarea expatriaților.

Surse

Adunarea Națională a Franței a respins propunerile de impozitare a averii ultra-bogaților Reuters 

Bugetul Regatului Unit pentru 2026 GOV.UK

Regulile privind taxa de ieșire din țară ale Norvegiei au fost modificate în bugetul național pe 2025 BDO Global

Măsuri bugetare pentru Italia pe 2026: ey.com

Reforme fiscale în Japonia: ey.com

Bugetul federal al Canadei: CBC

Trimiteți acest articol: