#EBA își lansează evaluarea anuală a coerenței rezultatelor modelului intern

Exercitarea riscului de credit

Raportul privind riscul de credit examinează diferiții factori care conduc la dispersia observată între modelele băncilor. Rezultatele sunt în linie generală cu exercițiile anterioare, cu 50% din diferența de variabilitate explicată cu factori simpli de risc („analiză de sus în jos”), o deviație RW a LDP sub 10 puncte procentuale („analiză comună a contrapartidei”) și estimări pentru HDP-urile, în general, pe partea conservatoare în comparație cu indicatorii empirici observați („analiza backtesting”).

În plus, în acest an, pentru prima dată, pe HDP-uri, EBA a efectuat o comparație cu ponderile de risc ale abordării standardizate (SA). Variabilitatea observată în general sub SA este la un nivel similar celui observat pe IRB. În această privință, într-o clasă de expunere unică, variabilitatea sub abordarea IRB urmărește, într-o manieră conservatoare, variabilitatea empirică a riscului (observată prin ratele implicite). Pe de altă parte, este de remarcat faptul că variabilitatea RWA în SA este mai puțin legată de variabilitatea riscului empiric.

Ca și în anii precedenți, analiza cantitativă este completată cu una calitativă pentru a înțelege mai bine metrica cantitativă a exercițiului. Pe lângă un chestionar completat de supraveghetori și interviuri realizate cu șapte instituții, a fost efectuat un sondaj între instituții pentru a evalua mai bine variabilitatea practicilor în ceea ce privește baremele de evaluare. Acest sondaj evidențiază variabilitatea practicilor privind tipul de calibrare a probabilității de implicit (PD).

Exercitarea riscului de piață

Raportul prezintă rezultatele evaluării comparative de supraveghere din 2019 și rezumă concluziile obținute dintr-un exercițiu ipotetic de portofoliu (HPE), realizat de ABE în perioada 2018/19.

Exercițiul din 2019 este primul exercițiu cu noul set de instrumente și portofolii ipotetice. Noul set de instrumente constă în principal din instrumente de vanilie și este mai extins în ceea ce privește numărul de instrumente de modelat în ceea ce privește cele trei exerciții anterioare de evaluare comparativă. În comparație cu exercițiile anterioare, analiza din 2019 arată o reducere substanțială în ceea ce privește dispersia în evaluarea inițială a pieței și o oarecare reducere a măsurilor de risc, în special pentru portofoliile agregate. Această îmbunătățire a fost așteptată și se datorează probabil simplificării instrumentelor de evaluare comparativă a riscurilor de piață. Dispersia rămasă este probabil rezultatul noilor instrumente de evaluare comparativă folosite de bănci pentru prima dată

În ceea ce privește dispersia, cea mai mare parte a acesteia a fost examinată și justificată de bănci și de autoritățile competente. O parte minoră a observațiilor anterioare rămâne neexplicată și este de așteptat să facă parte din activitățile de supraveghere în curs.

publicitate

Analiza cantitativă, care a fost extinsă în ceea ce privește domeniul de aplicare cu privire la exercițiile anterioare, a fost completată și de un chestionar adresat autorităților competente. Deși majoritatea cauzelor au fost identificate și au fost puse în aplicare acțiuni pentru a reduce variabilitatea nedorită a RWA-urilor ipotetice, eficacitatea acestor acțiuni poate fi evaluată doar cu analiza continuă.

• Aceste exerciții anuale de evaluare comparativă contribuie la activitatea pe care EBA o desfășoară pentru îmbunătățirea cadrului de reglementare, creșterea convergenței practicilor de supraveghere și, prin urmare, restabilirea încrederii în modelele interne. Pentru modelele interne de risc de credit, EBA a urmat-o foaie de parcurs pentru implementarea revizuirii de reglementare a modelelor interne.
• Acest exercițiu ar trebui citit în paralel cu alte eforturi de reducere a nivelurilor de variabilitate nejustificate. În special, Foaie de parcurs EBA pentru repararea modelelor IRB este o componentă esențială a revizuirii cadrului IRB, împreună cu îmbunătățirile aduse de acesta cadrul final Basel III evaluat de ABE într-un set de recomandări ca un an răspunde la apelul de aviz al Comisiei Europene.
• Exercițiile oferă un instrument de supraveghere regulat bazat pe criterii de referință pentru a sprijini evaluările autorităților competente ale modelelor interne și pentru a produce comparații cu colegii UE.